2024年8月5日，随着2024年《财富》世界500强榜单的发布，保险行业再次成为人们关注的焦点。在这份榜单上，中国内地及香港共有6家保险公司荣幸上榜，分别是中国平安（排名第53位）、中国人寿（排名第59位）、中华财险（排名第158位）、中国太平洋保险（排名第331位）、泰康集团（排名第381位）和友邦保险（排名第446位）。
与去年相比，《财富》世界500强中，中资保险公司由7家缩减至6家。中国太平、新华保险未能保住榜单位置，遗憾退出该项殊荣，而友邦保险则在本次评选中重回榜单，展现了其业务韧性和市场竞争力。此外，继续上榜的另外5家公司排名，除泰康集团排名上升外，其余4家均有不同程度的下滑。
太平、新华为何被淘汰，泰康排名为何大幅上升？
新华保险、中国太平跌出世界500强，泰康人寿大幅崛起，并不令人意外。这背后的原因，是看似枯燥却影响深远的“新保险合同准则”——IFRS17的实施。这一准则犹如金融领域的一场革命，彻底改变了保险公司的收入计算方式，也无情地揭露了一些公司表面的光鲜和内在的脆弱。
其中，“新保险合同准则”是指《国际财务报告准则第17号——保险合同》（IFRS17）及内地和香港发布的相应新准则。根据规定，“境内外同时上市的企业”和“境外上市且采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业”自2023年1月1日起执行新保险合同准则；其他执行企业会计准则的企业自2026年1月1日起执行。
这意味着，中国人寿、人保、平安、太保、新华等A+H股上市险企将从2023年开始执行新准则，与国际惯例同步；而以泰康人寿为代表的非上市险企则将于2026年开始执行新准则，比国际执行时间晚了三年。
新准则要求将此前的保费收入改为保险服务收入，这也是对保险公司财务报表影响最大的变化之一。在新准则的框架下，保险公司必须剔除无论是否发生保险事故都必须向投保人偿还的“投资成分”。这一举措无疑将挤掉保险服务收入中的水分，更真实地反映保险公司的经营状况和业务规模。它倒逼保险公司重新审视自己的产品结构，剔除终身寿险、年金险、万能险等产品的投资成分。这个过程虽然痛苦，但也是保险公司净化、完善自己的必经之路。
同时2024年钢结构公司排名，新准则下保险服务收入的确认方式也由缴费期间确认变为负债期间确认。在新准则下，同样的保费收入在财务报表中的体现方式可能大不相同，整险保费纳入的金额可能只有原来的7%-8%，而长期缴费产品的纳入比例相对较高，在40%-70%不等。这一变化无疑对保险公司的财务策略、产品定价提出了更高的要求，也对保险公司的风险管理能力提出了更大的挑战。
毫无疑问，新准则的实施将导致保险公司的营收下滑，保险服务收入与原保费收入之间将出现较大差距。根据世界500强和中国500强的数据，中国平安、中国人寿、人保集团、中国太保集团、泰康集团、友邦保险、太平集团、新华人寿2023年的营业收入同比增长率分别为-19.7%、-7.8%、-14.6%、-32.4%、13.1%、82.4%、-50.9%、-68.0%。
具体来看，新华保险和中国太平保险的收入同比大幅下降，是新准则下投资成分和产品结构剔除的直接结果，凸显新准则对保险行业的深远影响。这一变化或将迫使两家公司对产品结构进行深刻反思，寻找新的增长动力，以适应新的财报规则。
与此同时，泰康集团、友邦保险集团营业收入则有所增长，与新华保险、中国太平形成鲜明对比。
其中，泰康集团并非上市公司，且尚未实施新准则，因此短期内享受了旧规则下的“红利”。但这种优势是暂时的，随着新准则的逐步实施，泰康集团也将面临同样的考验，未来能否继续跻身500强并保持增长2024年钢结构公司排名，取决于其对新规则的适应和创新能力。此外，不难预见，泰康集团或将利用旧规则下的业绩优势，进行一轮主动的市场宣传，以提升市场地位。这种宣传可能在一定程度上让不熟悉新旧准则差异的金融消费者产生困惑。
早在2022年，友邦保险就已勇敢迈出适应新常态的步伐，虽然在2023年榜单（基于2022年数据）中一度跌出《财富》世界500强，但友邦保险的适应和调整能力，以及随后在2024年榜单中重返《财富》世界500强，彰显了其强大的韧性和市场竞争力。
业务增长的真正衡量标准：从收入到价值的转变
在瞬息万变的商业舞台上，“世界500强”的称号往往被视为企业实力和成功的金字招牌。然而，世界500强的评选往往以营收为主要标准。这种单一的评价体系很容易导致企业过于注重数字化增长，从而忽视企业健康发展、创新能力、品牌价值等多维度的可持续发展因素。这就好比用一把尺子去衡量万物，忽略了事物的多样性和复杂性。
以安邦集团和中国人寿为例，它们曾凭借耀眼的营收数据跻身世界500强，但最终却因为种种原因被扫入历史的垃圾箱。而近日安邦集团获准破产清算更是令人惋惜。这不仅是对公司自身的警示，或许也是对整个评价体系的反思。
因此，对于此类国外评测榜单，我们应该采取战略上聚焦、战术上鄙视的态度。战略上应该聚焦，因为这些榜单能够提供一定的市场参考价值，帮助企业了解自己在全球竞争中的地位；战术上应该鄙视，因为企业不应该被榜单上的排名所束缚，而应该专注于构建自身的可持续发展战略。
企业的发展不应只停留在表面和短期数字的扩张，而应深植于内在素质的培养和长远的眼光。正如参天古树，其繁茂并非一朝一夕，而是根深蒂固、生生不息的结果。对于中国太平和新华人寿来说，跌出世界500强看似一次挫折，实则却是一次深刻自省和战略调整的机会。这或许是他们重新审视根基、积蓄力量、再次蓬勃成长的起点。
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