继年报出具困难、审计机构“出走”、股票停牌等一系列风波后，锦州银行补充的2018年业绩预告再添失望。锦州银行预计2018年净亏损约40亿元至50亿元（人民币，下同），而2017年锦州银行盈利约90亿元。锦州银行表示，主要原因包括不良资产余额增加。据悉，锦州银行相当一部分投资资产投资于非标资产，无法渗透，从而埋下隐患，锦州银行涉嫌隐藏风险。
新京报记者就上述问题向锦州银行求证，但截至发稿尚未得到回复。锦州银行相关人士此前向新京报记者表示，现在是锦州银行的关键时期，他们会降低声音，希望能顺利过渡。今年7月，锦州银行迎来了三位战略投资者，其高管团队也发生了“大变动”。业内人士认为，锦州银行的危机或将暂时化解。
“优等生”锦州银行2018年预案亏损超40亿
根据锦州银行最新公告，根据目前董事会掌握的信息，预计锦州银行2018年净亏损约人民币40亿元至人民币50亿元。相比之下，锦州银行2017年实现净利润约90亿元人民币；同时，预计2019年上半年录得净亏损约人民币5亿元至人民币10亿元，而去年同期录得净利润约人民币43.4亿元。锦州银行还在公告中透露锦州钢结构，正在落实2018年年度业绩和2019年中期业绩。
这是至少六年来锦州银行净利润首次出现下滑。该行财报显示，2013年至2017年，该行净利润分别为13.55亿元、21.23亿元、49.08亿元、81.99亿元、90.9亿元，五年间增长了五倍多。也正是因为如此，锦州银行长期以来一直有着“优等生”的光环。
对于亏损原因，锦州银行在公告中表示，主要是针对资产质量下降和未偿还余额增加，采用预期损失模型，增加金融资产损失准备所致。不良资产和执行国际财务报告准则第9号。价值准备，增强风险抵御能力。
事实上，锦州银行的资产质量问题此前就已曝光。今年4月，在本应发布财报之际，锦州银行与其原会计师事务所安永发生了分歧。双方长达两个月的沟通以安永辞职告终。安永在辞职信中表示，在锦州银行2018年合并财务报表审计过程中，发现该行向机构客户发放的部分贷款的实际用途与其授信文件中载明的用途不一致。安永要求提供补充证明文件等锦州钢结构，但最终未能与锦州银行达成协议。
不良率低于行业水平，投资资产占比一度达62%
值得注意的是，锦州银行的资产质量问题在不良率上并不明显。 2013年至2017年，锦州银行不良率分别为0.87%、0.99%、1.03%、1.14%、1.04%，2018年上半年进一步上升至1.26%。与同期银行不良贷款率相比仍处于较低水平。以2018年为例，银保监会公布的数据显示，2018年上半年末，我国商业银行不良贷款率为1.86%，高于银行业不良贷款率。锦州银行。下降0.6个百分点。
不过，有消息称锦州银行涉嫌隐瞒风险。据媒体报道，锦州银行总行已成立投资部，在全国范围内寻找优质信贷资产，再通过银证合作等方式增加一层渠道，将资金投资于非金融领域。标准资产。无法穿透资金去向是本次操作的最大隐患。
财报还显示，锦州银行投资性金融资产占比较高。 2017年年报显示，锦州银行年末总资产7176亿元中，投资于“包括证券投资及其他金融资产、物业设备及其他资产等”的资产为4456亿元，占62%；而贷款和垫款的规模仅占28%左右。
从相应利息收入来看，2017年，锦州银行投资证券等金融资产产生的利息收入271亿元，占利息收入总额的68%；贷款利息收入111亿元，占利息收入总额的68%。大约28%。
这个资产构成比例与大多数银行相反。 “一般银行资产结构中，信贷资产占比会较高，投资资产平均可能只占30%左右。”北京科技大学经济与管理学院金融工程系博士生导师刘成告诉记者。他进一步介绍，投资资产一般投资于债券、国债等风险较低的资产，很少涉及股权投资。不排除银行通过理财计划等方式进行股权投资，但过多的话可能会产生风险。
对于质疑，新京报记者于8月21日向锦州银行求证，但截至发稿尚未得到回复。
引入工行等“增援”，高管“更替”
上述安永的辞职，是今年上半年锦州银行一系列风波的开始。
今年4月1日和5月14日，锦州银行两次发布公告称，由于需要额外时间提供审计师要求的信息，且需要与安永就相关问题进一步达成协议，集团2018年年度业绩将延迟公布。发表。公司H股也自今年4月1日起停牌，股价维持在每股7港元。
距离第二次延期年报公布仅半个月，锦州银行于5月31日宣布更换审计师，现任审计师安永会计师事务所辞职。安永会计师事务所辞职后，锦州银行重新聘请国富浩华（香港）会计师事务所为新任审计师。
与安永“分手”后，锦州银行面临流动性管理压力，加上包商银行被接管，锦州银行发行同业存单一度不乐观，发行利率上升但认购利率较低。
锦州银行7月下旬迎来转机。 7月28日，锦州银行宣布引入工银投资、信达投资、长城资管3家战略投资者。很快，锦州银行高管团队也迎来了一波“大变动”。 8月5日，据辽宁银保监局网站显示，郭文峰、康军、杨卫华、于军的任职资格获批准锦州银行。
公开信息显示，上述锦州银行新任领导班子成员均来自工商银行和信达投资。分析人士认为，当中小银行遇到阶段性流动性困难时，一些大型政策性银行可以通过市场化方式接管相对薄弱的银行，这将有助于改善市场信贷失衡。 “三大机构入股也是为了对锦州银行进行穿透监管。”刘成表示。
新京报记者程维淼、编辑侯润芳、编辑赵泽、校对贾宁
